Conciliação bancária veja como fazer de forma correta

A conciliação bancária é um processo contábil que consiste em comparar as transações financeiras registradas no extrato bancário de uma empresa com os registros contábeis internos da mesma.

O objetivo principal da conciliação bancária é garantir a concordância e a consistência entre as informações registradas no sistema contábil da empresa e as transações registradas pelo banco. Este é um processo importante que ajuda muito a contabilidade a ter dados reais sobre a saúde de seu negócio.

O processo de conciliação bancária envolve as seguintes etapas:

1. Obtenção do extrato bancário: A empresa obtém o extrato bancário fornecido pelo banco, que contém as informações detalhadas das transações ocorridas em determinado período, como depósitos, saques, pagamentos, transferências, tarifas bancárias, juros, entre outros.

2. Comparação com os registros contábeis internos: A empresa compara as transações registradas no extrato bancário com os registros contábeis internos, que podem incluir os lançamentos de receitas, despesas, transferências, pagamentos, entre outros. É importante garantir que todas as transações registradas internamente estejam refletidas no extrato bancário e vice-versa.

3. Identificação de diferenças: Durante a comparação, podem surgir diferenças entre as informações do extrato bancário e os registros contábeis internos. Essas diferenças podem ser decorrentes de erros de lançamento, transações não processadas, taxas bancárias não reconhecidas, cheques não compensados, entre outros motivos.

4. Ajustes e correções: Após identificar as diferenças, é necessário realizar os ajustes e correções necessários nos registros contábeis internos para refletir as transações registradas no extrato bancário. Isso pode envolver o lançamento de novas transações, a exclusão de transações duplicadas ou incorretas, e a correção de lançamentos erroneamente registrados.

5. Conciliação final: Uma vez realizados os ajustes e correções necessários, é feita uma última verificação para garantir que não existam mais diferenças entre o extrato bancário e os registros contábeis internos. Quando todas as transações estiverem conciliadas, considera-se a conciliação bancária finalizada.

A conciliação bancária é uma prática essencial para garantir a integridade das informações financeiras e contábeis da empresa. Ela permite identificar e corrigir possíveis erros ou discrepâncias nos registros, além de auxiliar no controle financeiro e na detecção de fraudes. Além disso, a conciliação bancária é um requisito importante para a elaboração de demonstrações financeiras precisas e confiáveis.

Como fazer de forma correta?

Para fazer a conciliação bancária de forma correta, siga as etapas a seguir:

1. Obtenha o extrato bancário: Acesse o extrato bancário fornecido pelo banco para o período desejado. Isso pode ser obtido por meio de plataformas online, aplicativos bancários ou solicitando-o diretamente ao banco.

2. Compare as transações: Compare as transações registradas no extrato bancário com os registros contábeis internos da empresa. Isso inclui registros de receitas, despesas, transferências, pagamentos, depósitos e quaisquer outras transações financeiras relevantes.

3. Identifique as diferenças: Ao comparar as transações, identifique as diferenças entre os registros contábeis internos e o extrato bancário. Essas diferenças podem ser causadas por erros de digitação, transações não processadas, tarifas bancárias não reconhecidas, cheques não compensados, entre outros motivos.

4. Verifique os lançamentos pendentes: Verifique se existem lançamentos pendentes no extrato bancário que ainda não foram registrados nos registros contábeis internos ou vice-versa. Esses lançamentos pendentes podem incluir depósitos, cheques emitidos ou recebidos, transferências em trânsito, entre outros.

5. Faça os ajustes necessários: Com base nas diferenças identificadas e nos lançamentos pendentes, faça os ajustes necessários nos registros contábeis internos. Isso pode envolver a inclusão de novas transações, a exclusão de transações duplicadas ou incorretas e a correção de erros nos lançamentos contábeis.

6. Registre as justificativas: Mantenha um registro claro e organizado de todos os ajustes e correções realizados durante o processo de conciliação bancária. Isso ajudará na documentação e no entendimento dos ajustes feitos, caso haja necessidade de revisão ou auditoria posteriormente.

7. Realize a conciliação final: Após fazer os ajustes e correções necessários, verifique novamente se não há mais diferenças entre os registros contábeis internos e o extrato bancário. Quando todas as transações estiverem conciliadas corretamente, considere a conciliação bancária finalizada.

8. Mantenha a conciliação em dia: Realize a conciliação bancária regularmente, preferencialmente mensalmente, para garantir que as informações financeiras estejam sempre atualizadas e corretas. Isso ajudará a detectar e corrigir problemas de forma mais rápida e a manter o controle financeiro adequado da empresa.

É importante lembrar que a conciliação bancária requer atenção aos detalhes e a utilização de ferramentas adequadas, como softwares contábeis ou planilhas eletrônicas, para facilitar o processo e minimizar erros. Além disso, é recomendável que um profissional contábil ou financeiro qualificado realize e revise o processo de conciliação para garantir sua precisão e confiabilidade.